УСН Д−Р
Отметьте расходы с документами — в вычет
Ваша общая выручка по сети превысила лимит. Вы теряете право применять ПСН в 2026 году задним числом!
Применяется ли к вам льгота по страховым взносам за сотрудников (для тех, кто в реестре МСП).
С 2025 года для компаний из Единого реестра МСП действует льгота по страховым взносам за сотрудников:
Как получить: нужно состоять в реестре МСП. Если вас там нет — выберите «Без льгот», тогда вся зарплата облагается по ставке 30%.
Районный коэффициент (РК) — обязательная надбавка к зарплате в регионах с суровым климатом (Север, Сибирь, Урал, Дальний Восток). Начисленная зарплата = оклад × РК, и уже с неё считаются НДФЛ 13% и страховые взносы. Поэтому он удорожает весь штат.
Где смотреть: значение для вашего города — в постановлениях Правительства РФ и актах региона (или спросите бухгалтера). Примеры: Екатеринбург — 1.15, Норильск — 1.8, Чукотка — 2.0.
Если в вашем регионе коэффициента нет — оставьте 1.0. На «серую» (в конверте) зарплату РК не начисляется.
Ваш ОКВЭД определяет класс профриска — от 1 до 32 класса, а он задаёт ставку взносов на травматизм — от 0,2% до 8,5%.
ИП платит её сверх зарплаты за каждого официального сотрудника. Выберите вид деятельности или введите свой % ниже.
💡 Класс по ОКВЭД — справочно (Приказ Минтруда №851н). Точный класс и ставку смотрите в уведомлении из СФР.
ОПС — обязательное пенсионное страхование. Это максимум допвзноса 1% с дохода свыше 300 000 ₽, который ИП доплачивает за год. Государство меняет эту сумму каждый год.
Этот лимит достигается при выручке примерно 2 706 817 ₽/мес (32,5 млн ₽/год). Выше этой выручки взнос 1% уже не растёт — сколько бы вы ни заработали в 2026 году, больше 321 818 ₽ по 1% не заплатите. Просто знайте, что такой потолок тоже есть 🙂
Проверьте актуальную цифру на свой год — она растёт ежегодно.
2025 — 300 888 ₽ · 2026 — 321 818 ₽
Как учитывать зарплаты и отпускные сотрудников за год. От этого зависят суммы в копилке ЕНС.
💡 Влияет только на расчёт ФОТ и резервов сотрудников. На налоги бизнеса (УСН / ПСН / НДС) — не влияет.
Оборот сети (год)
Сколько реальных денег нужно откладывать КАЖДЫЙ месяц на налоги и отпускные.
Итого в копилку (мес):
ЗП бухгалтера, софт, аренда офиса и т.д.